Ejecutiva panameña con más de 20 años de experiencia, es Presidenta del Instituto de Auditores Internos de Panamá (2024-2026), Vicepresidenta de Auditoría Interna Corporativa del Grupo Aliado, certificada en COSO ERM y FIBA, docente universitaria de auditoría en programas de maestría. Cuenta con experiencia en auditoría tanto en el sector público como en el privado, con mayor desarrollo en empresas comerciales y financieras, donde ha fortalecido sistemas de control, evaluado riesgos y apoyado estrategias de negocio en industrias altamente reguladas. Su trayectoria incluye auditorías en banca, aseguradoras, factoraje, casas de valores, negocios fiduciarios y otras áreas, integrando conocimiento técnico, visión estratégica y cumplimiento normativo.

Su estilo de liderazgo se distingue por la capacidad de negociar, influir y conectar con las distintas áreas de negocio, dirigiendo equipos con orientación a resultados, ética y compromiso con la mejora continua. Lidera un departamento de auditoría interna corporativo que supervisa diversas compañías dentro de un mismo grupo económico, aplicando el riesgo como eje de la toma de decisiones y generando confianza, transparencia y valor sostenible para la organización y para la profesión de auditoría interna en Panamá.

Antes de incorporarse a la sede global de The IIA, Javier se desempeñó como Director Ejecutivo del IIA España.

Con más de 20 años de experiencia en auditoría interna, gobierno corporativo y gestión de riesgos, Javier ha desarrollado una sólida experiencia en la optimización de servicios para miembros a nivel global, el fortalecimiento de la colaboración con partes interesadas clave y la interacción con una amplia red de voluntarios. Es fluido en inglés, español y francés.

En The IIA, Javier gestiona las relaciones con 117 Institutos Nacionales y organizaciones asociadas, con un enfoque en oportunidades de crecimiento y colaboración a nivel mundial. También se desempeña como Director Ejecutivo de la Internal Audit Foundation, el principal recurso global de The IIA dedicado a la investigación innovadora, el desarrollo académico y la creación de trayectorias profesionales.

Frecuente conferencista en eventos internacionales, Javier también ha impartido formación en seminarios y conferencias del IIA en todo el mundo. Ha publicado varios artículos en revistas profesionales, es coautor de Internal Auditing Fundamentals y fue miembro del grupo de trabajo de la Comisión Nacional del Mercado de Valores de España, que elaboró el documento Internal Control Over Financial Reporting for listed companies.

Javier obtuvo la licenciatura y la maestría en Administración de Empresas y Marketing en la Universidad Complutense de Madrid y completó el Programa de Alta Dirección en IE Business School. Es Auditor Interno Certificado (CIA), cuenta con la certificación en Aseguramiento de Gestión de Riesgos (CRMA), está certificado en Autoevaluación de Controles (CCSA) y posee el Certificado COSO de Control Interno. Asimismo, ha sido miembro del Comité Global de Nominaciones de The IIA (2019-2020), del Comité de Relaciones Internacionales (2013-2016) y fue Presidente del Consejo de Administración de la startup tecnológica Evicertia (2012-2022).

• Más de 30 años de experiencia profesional en Deloitte, Santander, Vivo, Nexans, Embratel, Invepar, Walmart y Petrobras Transporte S/A, entre otras.
• Presidente do Conselho da FLAI – Fundación Lationamericana de Auditores Internos.
• Membro do Comitê de Auditoria e Riscos da Agrofértil PY S.A.
• CIA – Certified Internal Auditor, QIAL – Qualification in Internal Audit Leadership, CCSA – Certification in Control Self-Assessment, CRMA – Certified Risk Management Assessment.
• Máster en Control de Gestión por la Universidad de Río de Janeiro.
• Doctor en Administración de Empresas por la Universidad de Burdeos/Francia.
• Ponente en más de 60 conferencias en más de 18 países.
• 2025 The IIA Excellence Award – Global Volunteer Leadership Award Winner.
• Distinguido como uno de los cinco mejores estudios científicos en el III Congreso Iberoamericano de Contabilidad de Gestión 2009 en Valencia/España.
• IA Beacon International Awards 2023 y 2024 - Los 12 profesionales más influyentes de la profesión en LinkedIn.

Profesional economista, con maestría en finanzas y en didáctica superior universitaria, auditor certificado CIA, con más de quince años de experiencia en el manejo de la deuda de la República del Paraguay. He realizado estudios e investigaciones sobre deuda pública, programación financiera, sostenibilidad fiscal y ha representado al país ante los organismos internacionales multilaterales de crédito. Consolidó las operaciones en el mercado interno de los bonos del Tesoro (calendario previsible, tasas referenciales para el mercado y la implantación de plazos de mediano y largo plazo) y lideré las emisiones de bonos soberanos en el mercado internacional desde la 1ª emisión histórica del país hasta el 2022.

Actualmente en CAF, asesora a la Alta Gerencia en los temas de auditoría relevantes, con un enfoque de gestión de riesgos, gobierno y control. He participado activamente en distintos Comités en los cuales se requiere la opinión sobre asuntos relacionados con auditoría y control interno.

Destacado profesional en el campo de Contabilidad, Auditoría y Derecho, Presidente de World Compliance Association Capítulo CR 2025-2026, Past- president del Colegio de Contadores Públicos 2009-2011, del Colegio de Contadores Privados 2003-2009 y del Instituto de Auditores Internos 2019-2021, ex primer vicepresidente de la Asociación Interamericana de Contabilidad 2013, actual Fiscal ACFE-BOARD Cap. CR 2025, miembro del Colegio de Abogados ( miembro de la comisión de Compliance e instructor del CAM), del Colegio de Ciencias Económicas, y tesorero del Instituto de Gobierno Corporativo 2025.

Consultor Internacional, 25 años Docente Universitario, Expositor y Conferencista internacional de: IFAC, FLAI, CILEA & AIC. En Panamá, Nicaragua, Costa Rica, Guatemala, Honduras, EEUU, México, Colombia, Perú, Argentina, Paraguay, Brasil, Chile, Bolivia, Ecuador y República Dominicana. Instructor del Centro de Arbitra.

Especialista en Derecho Notarial y Registral y Compliance Penal de la Adm. Pública.

Auditor Líder Certificado IS0 37301, Especialista Certificado ISO 37001, Auditor de Calidad Certificado ISO 9001, Auditor Líder Certificado ISO 37000. Certificado Internacional en Prevención de Lavado de Activos y Delitos. Certificado COSO 2013, Certificado COSO ERM 2017, Certificado SCRUM-MÁSTER, Experto Certificado Antifraude.

Abogado especializado en derecho informático, propiedad intelectual y privacidad de datos personales. También es auditor forense y de sistemas de gestión antisoborno, examinador de fraude autorizado e investigador digital. Es socio director del despacho de abogados Encripta Law y la consultora Fintegrity Group.

Es coautor de la obra colectiva El Derecho de las TIC en Iberoamérica (2019) y fue investigador por Panamá en el trabajo Inteligencia Artificial en Iberoamérica, publicado en la obra El Imperio de los algoritmos (2022).

Así mismo, es representante suplente del Consejo Nacional de la Empresa Privada (CoNEP) ante el Consejo de Protección de Datos Personales adscrito a la Autoridad Nacional de Transparencia y Acceso a la Información (ANTAI); ha sido miembro del Comité Ejecutivo del Instituto de Gobierno Corporativo-Panamá y presidió la Comisión de Propiedad Intelectual y Derecho de Autor del Colegio Nacional de Abogados de Panamá.

Forma parte de International Technology Law Association (ITechLaw), International Trademark Association (INTA), Federación Iberoamericana de Asociaciones de Derecho e Informática (FIADI), Asociación de Blockchain & Bancos Internacional (ABBI), European Alliance for Innovation (EIA), Red Iberoamericana de Derecho Informático (EDI), Asociación de Expertos Nacionales de la Abogacía TIC (ENATIC), Asociación Panameña de Derecho y Nuevas Tecnologías (APANDETEC), Internet Society Capítulo de Panamá, Asociación Panameña de Ejecutivos de Empresa (APEDE) y la Asociación Panameña de Examinadores de Fraude (APEF).

Luis Sánchez Morillo es un profesional con amplia experiencia en el área bancaria, especializado en Cumplimiento Normativo y supervisión de instituciones financieras públicas y privadas en Panamá. Actualmente es Gerente de Prevención en la Superintendencia de Bancos de Panamá desde 2016, donde coordina inspecciones relacionadas con la Prevención de Blanqueo de Capitales y financiamiento del terrorismo, apoyando a la dirección en sus funciones.

Ha representado a Panamá ante organismos internacionales como GAFILAT, el Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional, participando activamente en la salida del país de la lista gris del GAFI. Promoviendo mejoras en las políticas nacionales y prácticas del sector fiduciario y bancario panameño para mitigar riesgos de lavado de activos.

Cuenta con formación académica en Derecho y Ciencias Políticas, así como un Máster en Cumplimiento Normativo, Transparencia y Buen Gobierno. Además, está certificado en Anti Lavado de Dinero a nivel internacional y ha recibido formación especializada en supervisión basada en riesgo y gestión de riesgos en fideicomisos.

María Teresa Salazar de García, abogada y notario salvadoreña, Máster en Derecho Financiero y del Mercado de Valores por la Universidad Pontificia Bolivariana de Colombia. Con más de 21 años de experiencia profesional. Especializada en Gobierno Corporativo, Riesgos y Cumplimiento (GRC), Derecho Financiero, Prevención del Lavado de Activos (PLDA) y Financiamiento al Terrorismo (FT).

Su trayectoria se ha enfocado en asesorar a empresas privadas, Fintechs, instituciones financieras y no financieras en América Latina, impulsando soluciones estratégicas sostenibles y liderando transformaciones organizacionales con altos estándares éticos y técnicos.

Cuenta con prestigiosas certificaciones internacionales: Certified Anti-Money Laundering Specialist (CAMS) por ACAMS, Anti-Money Laundering Certified Associate (AMLCA) por FIBA, Certificación Internacional en Protección de Datos Personales (Oficial de Protección de Datos) avalada por el Instituto Latinoamericano de Compliance (ILC). Certificada por la International Coaching & Speaker Federation como Master Speaker Internacional.

Recientemente, ha sido certificada por la Asociación de Blockchain y Bancos Internacional (ABBI) como Especialista en Rastreo Criptoforense y Certificada en Competencias de Tecnología Blockchain y Criptoactivos (CTBC) en Cripto Compliance.

Actualmente se desempeña como Global AML Program Manager en Millicom International Cellular (Tigo), liderando el programa global de PLDA/FT para todas las jurisdicciones en las que opera la compañía. Anteriormente, fue Regional AML Program Manager para Latinoamérica, liderando equipos y proyectos en nueve países de la región, en sectores de TELCO y Mobile Financial Services (MFS).

Su experiencia incluye la creación e implementación de políticas corporativas, manejo de riesgos regulatorios, auditorías internas, entrenamientos y participación en comités directivos de alto nivel. También ha sido Gerente de Cumplimiento y PLDA en Tigo Money El Salvador, donde lideró el proceso para obtener la primera licencia como Sociedad Proveedora de Dinero Electrónico del país.

Su trayectoria incluye cargos clave en AFP Confía, donde fue oficial de cumplimiento, enlace con reguladores y presidenta del Comité de Ética; así como experiencia en derecho corporativo en bufetes de prestigio como Arias.

María Teresa ha sido ampliamente reconocida a nivel nacional e internacional. En 2025 ha sido galardonada por Top Compliance México por segundo año consecutivo como uno de los Top 100 oficiales de cumplimiento de Iberoamérica; en Nueva York fue galardonada como “Inspiring Lawyer of the Year” en las categorías de Cumplimiento, Riesgos y PLDA por LexTalk - Lex-Falcon Global Awards 2025.

Fue destacada como una de las “45 profesionales jurídicas menores de 45 años más influyentes” en la región. En 2024 fue galardonada como la “Abogada del Año” en El Salvador y reconocida entre los Top 100 oficiales de cumplimiento de Iberoamérica por Top Compliance México.

Es miembro activa de diversas organizaciones profesionales como AMCHAM El Salvador, Instituto Latinoamericano de Compliance (ILC), FIBA Women´s Executive Leadership Committee, WIM Global, y Top Compliance & Risk Management Community.

Además, ha sido nombrada Directora Regional de la Comisión de PLDA del ILC, Country Chair para El Salvador por G100: un grupo de 100 Mujeres Líderes Globales, dentro del ala de integridad, cumplimiento y globalización; y recientemente nombrada Latam Ambassador por Women in Mentoring (WIM) Global.

Su más reciente nombramiento fue como Miembro del International Advisory Council de TEDLaw, una iniciativa de TED.

A lo largo de su carrera profesional, ha participado como ponente, moderadora, jurado y docente en más de 28 eventos nacionales e internacionales, incluyendo su participación en países como El Salvador, México, Brasil, Perú, Paraguay, Bolivia, Guatemala, Honduras, Colombia, entre otros, abordando temas de cumplimiento, ética corporativa, tecnología, Inteligencia Artificial y liderazgo femenino.

También ha sido mentora en programas de desarrollo profesional de FIBA, WEC y Voces Vitales, entre otros.

María Teresa combina su profundo conocimiento técnico con una visión estratégica y ética del compliance, posicionándose como una de las líderes más influyentes en materia de cumplimiento, PLDA/FT y prevención de riesgos legales en América Latina.

• Doctor en derecho. Abogado con 35 años de experiencia.
• Director Independiente de Valores Banistmo. 
• Director independiente de fondos de inversión de Valores Banistmo.
• Fundador y expresidente Instituto Gobierno Corporativo-Panamá.
• Expresidente Transparencia Internacional Panamá.
• Ex Comisionado presidente Comisión Nacional de Valores de Panamá (hoy Superintendencia del Mercado de Valores). 
• Expresidente Consejo de Autoridades del Instituto Iberoamericano de Mercado de Valores.
• Evaluador experto formado por el FMI y Banco Mundial prevención de blanqueo de capitales.
• Miembro Consejo Asesor, Asociación Panameña de Examinadores de Fraude.
• Primer miembro de honor World Compliace Association Panamá.
• Articulista Contrapesopanama.com.
• Ex presidente del Tribunal de Honor del Colegio Nacional de Abogados de Panama.
• Exmagistrado especial Tercer Tribunal de Justicia de Panamá.
• Ex profesor de maestría de derecho (ética en negocios bancarios).
• Ex Articulista diario La Prensa, Panamá.
• Doctor en Derecho, Cum Laude, Universidad Complutense de Madrid. Máster Derecho Comercial, Universidad de París II.
• Programa de Instrucción para Abogados, Harvard University.
• Máster of Laws, Universidad de Pennsylvania.
• Licenciado en Derecho y Ciencias Políticas. Summa cum laude, Universidad de Panamá.

Experto en auditoría interna y gestión de riesgo; conferencista y consultor con una trayectoria avalada de más de veinte años experiencia. Es considerado una autoridad en temas de auditoría interna por lo que ha asesorado a Departamentos de Auditoría Interna de diversos tipos de industrias en implementación de un enfoque de auditoría interna basado en riesgos; mejora en diseño y redacción de informes; desarrollo de programas de mejoramiento de la calidad; uso de sistema de auto-evaluación de riesgos; preparación de manuales de políticas y procedimientos; y revisión de procesos operativos del departamento para incrementar la eficiencia y efectividad.


Motivador nato de equipos multidisciplinarios de auditoría, ha desarrollado conferencias, entrenamientos y talleres sobre mejores prácticas de auditoría interna, gestión de riesgos, gobierno corporativo, cambio organizacional, liderazgo y autoevaluación de control en más de 15 países, entre los que se encuentran: Paraguay, México, Argentina, Bolivia, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, Panamá, Perú, Nicaragua, Venezuela, Uruguay y la República Dominicana. 


Actualmente es Vicepresidente de Auditoría Interna del Central Romana Corporation, Ltd. El Central Romana es una empresa agroindustrial, principalmente productora de azúcar y cuyo origen se remonta al año 1912, para sus operaciones agrícolas, industriales, turísticas y otras, el Central Romana emplea alrededor de 25,000 personas, siendo el mayor empleador privado en la República Dominicana. Durante su trabajo ha contribuido de forma sustancial en la mejora de los procesos de gestión de riesgos y gobierno corporativo; reducción de tiempo y costos; implementación de sistema de eficiencia y control, con un enfoque basado en cadena de valor; asesoría en el desarrollo de reingeniería de procesos e implementación de nuevos sistemas; entre otros.

En noviembre del 2019, el Instituto de Auditores Internos de la República Dominicana (IAIRD) le otorgó el Premio al Mérito de la Auditoría Interna, en la categoría de "Aportes Sustantivos a la Profesión de la Auditoría Interna". Este reconocimiento se entrega al profesional con mayores lauros y méritos alcanzados en el ámbito de la promoción de la Auditoría Interna. Se valora la contribución de forma sustancial en la mejora de los procesos de gestión de riesgos y gobierno corporativo, así como la promoción de valores y principios como la honestidad, la ética profesional, el crecimiento personal y la búsqueda de la excelencia, como base fundamental de la buena práctica de Auditoría Interna.